من الأسباب الرئيسية لنجاح المؤسسات المالية والتجارية، الكفاءة في إدارة الموارد والتدفقات النقدية لتلك المؤسسات، فاستمرارية تلك المؤسسات مرهونة بمدى قدرتها على توفير النقدية الكافية التي تؤهلها لتطوير منتجاتها وصناعة الفرص الاستثمارية التي تُعظِّم من خلالها أرباحها، والتي تُمكِّنها كذلك من تسديد التزاماتها تجاه الدائنين والموردين. إن الكتابة في التدفقات النقدية تذكرني بمقولة كان دائما ما يرددها والدي بو أيمن، حفظه الله، وهي Cash As King. ومن خلال تجربتي في قطاع البنوك وشركات الاستثمار ورؤيتي لبعض المؤسسات التي تساقطت خلال الأزمة المالية تبينت لي صحة مقولة الوالد.
إن مهام إدارة التدفقات النقدية تتمثل في الاستخدام الكفء للأصول الجارية والخصوم الجارية للمؤسسة مما يحقق أغراض المؤسسة، وكذلك التخطيط المنظّم ومراقبة أرصدة الحساب والإنفاق وإدارة التحصيلات بالإضافة إلى جمع المعلومات وإدارتها بما يساهم في معرفة وقياس المخاطر المتعلقة بموضوع النقد داخل المؤسسة. ولتحقيق تلك المهام الرئيسية باحترافية نجد أن هناك بعض المؤسسات الاحترافية تولي عناية خاصة لذلك كاتحاد الماليين المحترفين في الولايات المتحدة الأميركية، ما يعرف The Association for Financial Professionals، فمثل تلك المؤسسات تقدم بحوثا ودراسات لتطوير علم وفن إدارة النقدية وكذلك شهادات مهنية تعرف بــ Certified Cash Manager.
إن مدير إدارة التدفقات النقدية أو الخزينة في المؤسسة يلعب دورا رئيسيا وفعالا في استمرارية المؤسسة وبقائها في المنافسة، والإدارة التنفيذية التي لا تستمع إلى نصائح وإرشادات تلك الإدارة المهمة بلا شك إنها تُعرض نفسها لمخاطر كبيرة قد تكون تكلفتها تفليسة المؤسسة. ولقد رأينا العديد من المؤسسات التي تخبطت في إدارة النقدية المتوافرة لديها حتى أصبحت في مصاف المؤسسات الفاشلة بعدما كان يشار إليها بالبنان. ولعل أحد أسباب التخبط هو عدم إدراك الادارة التنفيذية لأبعاد إدارة النقد بكفاءة لضمان استمرارية الشركة وتركيزها فقط على قائمة الدخل والربحية لمواكبة المنافسة المحمومة او للمحافظة على المنصب الوظيفي ذي المزايا المغرية. وللأسف، إن كثيرا من مجالس ادارات المؤسسات لا تعتني إلا بربح المؤسسة (كرقم فقط) من غير النظر بعمق لمكونات ذلك الربح واثره في التدفقات النقدية للمؤسسة.
أخيراً، إن إدارة التدفقات النقدية بكفاءة عنصر أساسي لتكوين الثروات، سواء للمؤسسات أو للأفراد.
عمر سالم المطوع
متخصص في الإدارة
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق